2025 맞벌이 부부 연말정산 의료비 몰아주기 전략
맞벌이 부부 의료비 몰아주고 절세하자!
맞벌이 부부 의료비 몰아주고 절세하자!
1. 왜 의료비 몰아주기가 필요한가?
맞벌이 부부의 연말정산에서 의료비 항목은 절세 전략의 핵심 중 하나다.
의료비 세액공제는 지출한 의료비 총액에서 총 급여의 3%를 초과한 금액에 대해서만 공제가 적용된다. 이때, 부부가 의료비를 나눠서 공제하면 각각의 3% 기준을 넘기기 어렵지만, 한쪽으로 몰아서 공제하면 공제 대상 금액이 커질 수 있다.
특히 소득이 더 낮은 배우자 쪽으로 의료비를 집중하면 기준선이 낮기 때문에 공제를 받기 쉬워진다. 예를 들어, 남편의 연봉이 6,000만 원이라면 180만 원을 초과해야 공제가 시작되지만, 아내의 연봉이 3,000만 원이면 기준선은 90만 원에 불과하다. 이런 구조 때문에 같은 의료비라도 누가 공제하느냐에 따라 세금 환급액이 달라진다.
따라서 의료비 몰아주기는 단순한 선택이 아니라 실질적인 환급 금액을 높이는 절세 수단으로 활용되어야 한다.
2. 의료비 공제 요건 정확히 알기
의료비 몰아주기를 하려면 관련 공제 요건을 정확히 이해하고 있어야 한다.
우선 공제 대상은 본인, 배우자, 자녀, 부모 등 기본공제 대상자에게 지출한 의료비여야 하며, 단순히 병원비를 많이 썼다고 해서 모두 공제되는 것은 아니다.
성형, 미용, 건강식품 등은 제외되고, 일반 병원 진료, 약값, 안경 구입비, 장애인 보장구 등은 공제된다.
몰아주기를 적용하려면 의료비를 공제받는 사람이 해당 부양가족을 기본공제 대상으로 등록해야 한다. 예를 들어 자녀의 의료비를 아내가 공제하려면 자녀가 아내 쪽의 공제 대상자로 되어 있어야 한다.
실제 의료비를 누가 냈는지는 중요하지 않다. 즉, 비용을 남편이 부담했더라도 자녀를 아내가 공제받는다면 의료비도 아내가 공제할 수 있다.
이처럼 의료비 몰아주기는 요건이 까다롭기 때문에, 사전에 조건을 맞춰놓는 것이 중요하다.
3. 부부 소득 비교는 필수
몰아주기를 제대로 활용하려면 부부의 소득 수준을 먼저 비교해야 한다.
공제 기준은 총급여의 3%를 초과한 금액부터이기 때문에, 소득이 적은 배우자 쪽으로 의료비를 집중하는 것이 유리하다. 예를 들어 총급여 5,000만 원이면 공제 기준은 150만 원이지만, 3,000만 원이면 90만 원만 넘으면 공제를 받을 수 있다. 따라서 자녀나 부모의 의료비가 많다면, 소득이 낮은 쪽이 부양가족으로 등록하고 의료비 공제를 받는 것이 환급에 유리하다.
물론 실제 공제를 받기 위해서는 간소화 자료상 의료비가 공제받을 배우자 쪽으로 정리되어 있어야 하므로, 부양가족 등록 시점과 의료기관의 수납 영수증 명의까지 꼼꼼히 점검할 필요가 있다.
'단순히 “누가 냈느냐”가 아니라, “누가 공제를 받을 수 있느냐”를 기준으로 접근해야 한다는 점에서 전략적 판단이 필요하다.
4. 간소화 서비스와 서류 점검하기
연말정산 시 국세청 홈택스의 간소화 서비스를 적극 활용하는 것이 좋다.
의료비 내역은 대부분 병원에서 자동 제출되기 때문에 자료를 쉽게 확인할 수 있지만, 공제 대상이 아닌 항목이 포함되어 있을 수 있다.
예컨대 미용 목적 진료나 건강검진 항목이 자동 반영되기도 하므로, 공제 대상 여부를 반드시 확인해야 한다. 또한, 의료비를 몰아주기 위해서는 자녀나 부모의 의료비가 공제받을 사람 쪽으로 반영되어야 하므로, 간소화 자료에서 가족구성원 명의가 일치하는지도 체크해야 한다.
자료에 누락된 부분은 병원 영수증을 따로 받아 첨부해야 하고, 경우에 따라 가족관계증명서나 주민등록등본이 요구되기도 한다. 특히 부부가 각각 의료비 공제를 신청하면 누락이나 중복 공제 문제가 발생할 수 있어 사전 조율이 중요하다. 자료 정리는 연말정산 전 미리 해두는 것이 혼선 방지에 효과적이다.
5. 세무 리스크도 점검해야
의료비 몰아주기는 합법적인 절세 전략이지만, 잘못 적용하면 불이익이 따를 수 있다.
국세청은 연말정산 시즌 이후 의료비 공제를 포함한 고위험 항목에 대한 사후 검증을 실시하며, 허위로 공제를 신청하거나 요건을 제대로 갖추지 않은 경우 가산세가 부과될 수 있다. 예를 들어, 실제로 부양하지 않은 부모를 공제받거나, 부부가 동일 자녀에 대해 각각 공제를 신청하는 경우 문제가 될 수 있다. 의료비 공제를 받기 위해 자녀나 부모를 일방적으로 등록해 두었더라도, 실질적인 생계 부양 여부나 지출 내역과 불일치하면 과세당국의 문제 제기가 가능하다. 이런 리스크를 줄이기 위해선 의료비 영수증, 가족관계서류, 실제 지출자 정보를 일관되게 유지하고, 필요시 세무 전문가의 상담을 받는 것이 바람직하다.
절세는 합법의 테두리 안에서만 이뤄져야 한다는 점을 유념해야 한다.
